Bijtelling 2024: alles wat je wilt weten!

Wat zijn de regels voor bijtelling in 2024? En wat betekent dit in jouw situatie? Rijd je met een bedrijfsauto meer dan 500 kilometer per kalenderjaar privé, dan ben je verplicht hier bijtelling over te betalen. In dit blog ontdek je wat de regels van de Belastingdienst van 2024 precies zijn, hoe je jouw bruto en netto bijtelling berekent en hoe je ervoor zorgt dat je altijd een sluitende rittenregistratie hebt. 

22% bijtelling 2024 voor benzine, diesel en hybride

Voor benzinevoertuigen, dieselvoertuigen en hybride voertuigen blijft het percentage van de bijtelling in 2024 22%. Dit percentage is hetzelfde als in 2023 en verandert dus niet.

Concreet betekent dit dat 22% van de cataloguswaarde van de bedrijfsauto wordt opgeteld bij het inkomen van de werknemer die in de auto rijdt. Dit bedrag wordt beschouwd als een extra vorm van inkomen en daarom moet er belasting over worden betaald. Hoe hoger het bijtellingspercentage, hoe meer belasting de werknemer betaalt voor het privégebruik van de zakelijke auto.

Bijtelling elektrische auto 2024: 16% of 22%

• Voor elektrische voertuigen die vanaf 1 januari 2024 op kenteken zijn gezet én die een cataloguswaarde hebben tot maximaal € 30.000, geldt een bijtellingspercentage van 16%.
• Bij een elektrisch voertuig dat vanaf 1 januari 2024 op kenteken is gezet en dat meer waard is dan € 30.000, betaal je 22% bijtelling.
• Voor elektrische voertuigen die vóór 2024 zijn aangeschaft, blijf je – net als in 2023 – 16% bijtelling betalen tót een cataloguswaarde van € 35.000.
• Bij een elektrisch voertuig dat vóór 2024 is gekocht en dat meer waard is dan € 35.000, is de bijtelling in 2024 22%. Dit bijtellingspercentage blijft 60 maanden (5 jaar) van kracht, vanaf het moment dat de auto op naam werd gesteld. Ook als de bijtellingsregels dus in de komende 5 jaar zouden veranderen.

Bijtelling berekenen 2024: dit is hoeveel bijtelling jij betaalt

Bovenstaande bijtellingspercentages toespitsen op jouw specifieke situatie? En berekenen hoeveel bijtelling jij in 2024 precies betaalt over jouw bedrijfsvoertuig(en)? Met onderstaande formules bereken je dit eenvoudig en snel.

Jouw bruto bijtelling berekenen

De bruto bijtelling is het bedrag dat wordt toegevoegd aan je bruto inkomen als je een zakelijke auto privé gebruikt (en meer dan 500 kilometer privé rijdt per kalenderjaar). De bruto bijtelling van 2024 bereken je met onderstaande formule:

[cataloguswaarde voertuig] * [(bijtellingspercentage/100)]

Rekenvoorbeeld:
Heb je een bedrijfsauto op benzine met een cataloguswaarde van € 35.000? Dan bereken je de bijtelling van 2024 over deze auto met de rekensom € 35.000 * 0,22. Dit betekent dus dat je bruto bijtelling over deze auto voor dit jaar € 7.700 is. En dat dit het bedrag is dat wordt opgeteld bij het bruto salaris.

Jouw netto bijtelling berekenen

Om jouw netto bijtelling voor 2024 vervolgens te berekenen, kijk je eerst naar het tarief van de belastingschijf waar je in valt als je jouw belastbare jaarinkomen optelt bij de bruto bijtelling. Vervolgens gebruik je onderstaande formule:

[tarief belastingschijf waar je in valt/100] * [bruto bijtelling]

Rekenvoorbeeld:
Heb je bijvoorbeeld een belastbaar jaarinkomen van € 30.000 en heb je berekend dat jouw bruto bijtelling € 7.700 is? Dan heb je een totaal inkomen van € 37.700. Dit valt in belastingschrijf 3, met een tarief van 37,07%. De netto bijtelling bereken je vervolgens met de rekensom 0,3707 * € 7.700. Dit betekent dat je netto bijtelling € 2854,39 per jaar is. Oftewel: ongeveer € 235 netto bijtelling per maand. Dit bedrag betaal je bij de aangifte inkomstenbelasting. 

Milieuvriendelijker en lagere fiscale last: de reden van dit beleid

Wat de gedachte is achter deze regels van de Belastingdienst en het verschil in bijtelling tussen benzineauto’s en elektrische auto’s? Dit beleid is bedoeld om de CO2-uitstoot zo veel mogelijk te minimaliseren en de keuze voor milieuvriendelijkere voertuigen te stimuleren. Doorgaans hebben volledig elektrische voertuigen een lagere bijtelling in 2024 dan voertuigen met een verbrandingsmotor. Dit maakt elektrische voertuigen aantrekkelijker voor werknemers die een lagere fiscale last willen. Zodoende draagt dit bij aan de vermindering van CO2-uitstoot en komt het ten goede aan het milieu. 

Bijtelling auto 2024 tot 500 privé km per jaar: hoe zit dit ook alweer?

Hoe zit het überhaupt ook alweer precies met de regels omtrent privé rijden met een zakelijk voertuig? Wanneer betaal je wel en geen bijtelling voor je auto in 2024 en wanneer kun je een boete of naheffingsaanslag krijgen van de Belastingdienst?

Even een geheugenopfrisser:

• Als je met een bedrijfsauto méér dan 500 kilometer per kalenderjaar privé rijdt, betaal je bijtelling.
• Rijd je minder dan 500 privékilometers per kalenderjaar met een bedrijfsauto, dan hoef je hier geen bijtelling over te betalen, mits je een ‘Verklaring geen privégebruik’ hebt aangevraagd.
• Als je een ‘Verklaring geen privégebruik’ hebt, dien je – met een sluitende kilometerregistratie – te kunnen aantonen aan de Belastingdienst dat je minder dan 500 kilometer privé hebt gereden dat jaar. Kom je toch boven dit aantal kilometers uit, dan krijg je een boete of naheffingsaanslag.

Een boete voorkomen met automatische rittenregistratie

Als je geen bijtelling in 2024 wilt betalen en dus van plan bent om minder dan 500 kilometer privé te rijden met je bedrijfsauto. Dan is het belangrijk om een sluitende rittenregistratie te hebben voor de Belastingdienst. Met een ritregistratiesysteem van RouteVision houd je alle benodigde ritgegevens geheel automatisch bij en heb je hier geen handmatig werk aan. Niet alleen bespaar je hiermee tijd en moeite. Ook voorkom je zo dat jij (of je medewerker) foutjes maakt en dat je alsnog een boete of naheffingsaanslag krijgt.

Ontdek meer over het rittenregistratiesysteem van RouteVision en profiteer direct van de voordelen!